Si vous avez habité dans l'une des régions éloignées du Canada pendant au moins 6 mois consécutifs, vous pourriez être en mesure de demander certaines déductions dans votre déclaration de revenus fédérale au moyen du formulaire T2222 : Déductions pour les habitants de régions éloignées.
Remarque : Si vous habitiez dans une région éloignée du Québec, vous pouvez également demander les déductions provinciales correspondantes dans votre déclaration de revenus du Québec en remplissant le formulaire TP-350.1 : Calcul de la déduction pour particulier habitant une région éloignée reconnue.
En tant que résident d'une région éloignée, vous avez droit à deux déductions supplémentaires : la déduction pour résidence et la déduction pour les avantages relatifs aux voyages. Les montants auxquels vous avez droit sont déterminés par l'endroit où vous habitez.
Par exemple, vous pouvez demander la totalité des montants si vous habitez dans une zone nordique visée par règlement (zone A). Si vous habitez dans une zone intermédiaire visée par règlement (zone B), vous pouvez seulement demander la moitié du montant des déductions. Pour savoir si vous habitez dans l'une de ces zones, visitez le site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Si vous avez récemment déménagé et que vous n'avez pas encore habitez dans une zone visée par règlement pendant 6 mois consécutifs, vous pouvez produire votre déclaration sans demander vos déductions; lorsque vous y serez admissible, vous pourrez demander à l'ARC de rajuster votre déclaration. Si vous habitiez dans une zone visée par règlement pour votre travail, mais que votre lieu de résidence permanente était ailleurs, vous pourriez quand même avoir droit à une déduction. Visitez le site Web de l'ARC pour en savoir plus sur les lieux de résidence temporaire sur un chantier particulier.
Déduction pour résidence
La déduction pour résidence s'adresse aux résidents des régions éloignées qui habitent, de façon permanente, une zone visée par règlement dans une maison, un appartement, etc. Si vous habitiez sur un chantier ou dans une chambre d'hôtel, un dortoir, un pensionnat ou un baraquement de service, vous ne pourrez pas demander cette déduction. Le montant de la déduction est limité à 20 % de votre revenu net et comprend deux parties :
Le montant de base pour la résidence est calculé en fonction du nombre de jours dans l'année pendant lesquels vous habitiez dans une zone visée par règlement. De manière générale, les absences n'ont pas d'effet sur votre période de résidence (par exemple, si vous partez en vacances), mais cela dépend de la raison de votre départ et du nombre de fois où vous vous êtes absenté.
Si vous n'habitiez pas dans une zone visée par règlement de façon permanente, vous pourriez quand même avoir droit au montant de base pour la résidence si vous habitiez sur un chantier particulier situé dans une zone visée par règlement pendant une période d'au moins six mois consécutifs. Dans ce cas, le montant pour la résidence est réduit par les avantages non imposables que vous avez reçus pour la pension et l'hébergement pour travailler sur un chantier particulier. Ces montants figurent à la case 31 du feuillet T4 ou à la case 124 du feuillet T4A que vous avez reçu.
Le montant additionnel pour la résidence est déterminé en fonction du nombre de jours que vous utilisez pour calculer le montant de base si :
- Vous avez occupé et entretenu une habitation dans la zone visée par règlement.
- Vous êtes la seule personne qui demandez le montant de base pour la résidence pour cette habitation.
Toutes les personnes occupant votre habitation peuvent demander le montant de base pour la résidence, si elles y sont admissibles. Toutefois, gardez bien à l'esprit que si plus d'une personne demande le montant de base, personne ne peut demander le montant additionnel.
Pour en savoir plus sur la déduction pour résidence, visitez le site Web de l'ARC.
Déduction pour les avantages relatifs aux voyages
Vous pouvez demander cette déduction si vous avez travaillé dans une zone prescrite au cours de 2016 et que vous deviez voyager pour votre travail. Pour y avoir droit, assurez-vous que vous remplissez les conditions suivantes :
- Vous avez droit de demander les déductions pour les habitants de régions éloignées.
- Vous n'avez aucun lien de dépendance avec votre employeur (en d'autres mots, vous n'êtes pas parent avec votre employeur).
- Vous avez inclus les avantages imposables relatifs à vos voyages dans le revenu de l'année où vous avez fait ces voyages.
Le montant le plus élevé que vous pouvez déduire pour chaque voyage admissible est le moins élevé des montants suivants :
- Le montant des avantages imposables relatifs aux voyages que vous avez reçus de votre employeur pour le voyage.
- Le total des frais de déplacement que vous avez payés pour le voyage.
- Le coût des billets d'avion aller-retour les plus économiques * au moment du voyage, entre l'aéroport le plus proche de votre résidence et l'endroit où vous aller (ville désignée la plus proche).
Si vous demandez ces avantages pour un autre membre de votre foyer, il doit avoir habité avec vous au moment où il a fait le voyage.
Remarques :
- Les avantages imposables relatifs aux voyages incluent ce qui suit :
- Une aide de voyage fournie par votre employeur, comme les billets d'avion
- Une indemnité de déplacement ou un paiement forfaitaire reçu de votre employeur pour les frais de déplacement que vous avez payés
De façon générale, les frais de déplacement (sauf ceux payés à des fins d'emploi) que votre employeur a payés pour vous sont considérés comme des avantages imposables.
- Les frais de déplacement comprennent les billets d'avion, de train ou d'autobus, les frais de véhicule, le coût des repas, le coût de l'hébergement dans un hôtel ou un motel, la location d'un terrain de camping et les frais accessoires comme les frais de taxi et les péages.
- Le coût des billets d'avion aller-retour les plus économiques pour des vols commerciaux de lignes régulières (à l'exclusion des promotions ou des escomptes qui ne sont pas normalement disponibles) à la date où le voyage a commencé. Le coût comprend également la TPS/TVP/TVH et les taxes d'aéroport. Les frais supplémentaires, comme l'assurance annulation de voyage, les repas et les suppléments de bagages ne sont pas considérés comme faisant partie du coût des billets d'avion aller-retour les plus économiques.
Pour en savoir plus sur la déduction pour les avantages relatifs aux voyages, visitez le site Web de l'ARC.
Comment dois-je procéder?
Voici les étapes à suivre dans le logiciel d'impôt H&R Block pour produire votre déclaration 2016 :
- Cliquez sur l’onglet PRÉPARER et ensuite, cliquez sur l’icône AUTRES. Vous verrez ceci :
- Dans la section SITUATIONS PARTICULIÈRES, cochez la case Déductions pour les habitants de régions éloignées (T2222), puis cliquez sur Continuer.
- Lorsque vous arrivez à la page Déductions pour les habitants de régions éloignées, inscrivez vos renseignements dans les champs appropriés du logiciel d'impôt.
